第四章 如何录入初始会计资料
第4章 如何录入初始会计资料
建立金蝶K/3账套后,就可以进入金蝶K/3系统的主控台,对账套的一些初始会计资料进行设置,并录入其期初余额,为以后的正常使用作好准备了。
4.1 本章要点
在上一章中已经创建了账套,设置了会计科目、确定了操作员及其操作权限,在本章中,将介绍初始会计资料的分类方法,其中包括固定资产的分类设置、固定资产变动对应入账科目的设置、职员的类别与职务设置以及核算项目资料的录入方法,包括客户档案、供应商档案、部门档案、职员档案、库存商品档案等账套初始余额的录入方法,并开始启用账套。
4.2 初始会计资料的分类
固定资产的分类、固定资产变动对应入账科目的设置是启用固定资产模块时必须进行的工作,它是固定资产模块运行的基础资料。
4.2.1 固定资产的分类设置
固定资产的分类设置包括固定资产的变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点等内容。
1.变动方式
在【财务会计】标签卡中单击【固定资产管理】系统功能项,再单击【基础资料】子功能项,双击“变动方式类别”明细功能项打开【变动方式类别】对话框,如图4-1所示。
单击【新增(A)】按钮则显示【变动方式类别-新增】对话框,用户可以输入代码、名称、凭证字、摘要、对方科目、核算项目等信息,如图4-2所示。
图4-1 设置变动方式类别 图4-2 新增变动方式类别
如果变动方式以对方科目所携带的核算项目为供应商,则系统将与卡片上的供应商信息进行比较,在生成凭证时进行判断,如果对方科目下指定了具体的供应商,则无论卡片上的供应商信息如何,均以变动方式中指定的对方科目携带的供应商信息为准,自动回填在凭证中。如果对方科目下没有指定具体的核算项目,系统则判断卡片中的供应商信息是否同基础资料中的供应商信息对应,如果能对应则生成凭证时自动回填供应商信息,反之,则凭证上供应商信息为空,由用户自行填写。
【注意】
如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证,则必须在【变动方式类别】对话框中输入“对方科目代码”,同时也应输入该类业务所产生的记账凭证的凭证字(如:收,付,转)、摘要内容和核算项目。
2.使用状态
在【固定资产管理】系统模块下,单击【基础资料】子功能项,再双击“使用状态类别”明细功能项,可打开【使用状态类别】对话框,如图4-3所示。
图4-3 设置使用状态类别 图4-4 增加使用状态类别
固定资产的使用状态包括使用中、未使用、不需用、出租等。单击【新增(A)】按钮,系统将弹出【使用状态类别-新增】对话框,如图4-4所示。
用户需输入代码和名称,并选择是否计提折旧,单击【新增(A)】按钮,可以连续增加使用状态类别。
3.折旧方法
固定资产系统为用户提供了自动计提折旧费用的功能。为了实现自动计提折旧的功能,必须预先设置好要使用的固定资产折旧方法。
在【固定资产管理】系统模块下单击【基础资料】子功能项,再双击“折旧方法定义”明细功能项,即可打开【折旧方法定义】对话框,如图4-5所示。
在【显示】标签卡中,系统已经为用户预设了9种常用的固定资产折旧方法;在【折旧方法定义说明】标签卡中,对固定资产的折旧方法进行了较为详尽的文字说明。
选择【编辑】标签卡,然后单击【新增(A)】按钮,用户可以自定义折旧方法,如果在【显示】标签卡中,选择了一种系统的预设的折旧方法,则可在此单击“编辑”按钮对已存在的折旧方法进行修改。
4.卡片类别管理
在【固定资产管理】系统模块下单击【基础资料】子功能项,再双击“卡片类别管理”明细功能项,可打开【固定资产类别】对话框,单击【新增(A)】按钮则显示【固定资产类别-新增】对话框,如图4-6所示。
图4-5 设置折旧方法
图4-6 新增固定资产卡片类别
① 该对话框可以连续增加固定资产卡片类别,单击【关闭(C)】按钮即可返回【固定资产类别】对话框,如图4-7所示。
图4-7 【固定资产类别】对话框
② 单击【自定义项目(C)】按钮,系统将打开卡片项目定义对话框,如图4-8所示。
图4-8 自定义卡片项目 图4-9 增加卡片项目
③ 单击【增加(A)】按钮则弹出【卡片项目】对话框,选择【编辑】标签卡之后单击“新增”按钮 ,用户可以设置“字段显示名称”、“字段类型”、字段“长度”等选项。
④ 如果新增的字段为必录项,可选取“必录项”复选框,如图4-9所示。
⑤ 最后,单击“保存”按钮 将新增的字段保存到卡片项目中。
5.存放地点维护
在【固定资产管理】系统模块下单击【基础资料】子功能项,再双击“存放地点维护”明细功能项即可打开【存放地点】对话框,如图4-10所示。
图4-10 【存放地点】对话框
单击【新增(A)】按钮则显示【存放地点-新增】对话框。用户可以设置存放地点的代码和名称。
4.2.2 设置固定资产变动对应入账科目
在金蝶K/3系统中,所有科目的设置都是在【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【科目】中进行设置的。如何设置固定资产变动对应的入账科目呢?现让我们来看一下固定资产的有关核算业务吧。
1.固定资产的增减核算
固定资产增加主要有以下几种途径:企业购入、自行建造及出包建造、所有者投入、捐赠投入、融资租入、盘盈增加等。
上述各种途径的账务处理会计分录为:
企业购入的:
借:固定资产
贷:应付账款或银行存款
如果购入的是旧的固定资产,则
借:固定资产
贷:累计折旧
应付账款或银行存款
企业自动建造及出包建造的:
借:固定资产
贷:在建工程—自建工程
所有者投入的:
借:固定资产
贷:实收资本或实收资本及累计折旧
捐赠投入的:
借:固定资产
贷:资本公积
投资租入的:
借:固定资产—融资租入固定资产
贷:在建工程—融资租入固定资产
盘盈增加的:
借:固定资产
贷:待处理资产损益
固定资产的减少主要有出售、毁损报废清理、投资转出、盘亏等去向。