附录 实务材料
附录 实务材料:账务处理实验例程
F1 系统管理
F1.1 账套信息
一、新建账套
1.账套号:001
2.账套名称:航天机械公司账套
3.账套类型:工业企业通用解决方案
4.数据库实体:SHILI
5.数据库文件路径:“我的文档”文件夹
6.数据库日志文件路径:“我的文档”文件夹
7.使用Windows身份验证方式
8.登录账套使用传统认证方式
二、账套属性
1.机构名称:中国航天机械有限公司
2.地址:北京市长安大街120号
3.电话:68749300
4.记账本位币代码:RMB
5.本位币名称:人民币
6.小数位数:2
7.会计期间界定方式:自然月份
8.启用日期:2004年12月
F1.2 岗位设置
会计主管、会计、出纳三人。
权限分配如下:
会计主管(林颖):报表、总账、固定资产、财务分析、现金管理、工资、应收账、应付账、数据引入引出的管理与查询权。
会计(王芳):报表、固定资产、应收账、应付账的管理与查询权。
出纳(张慧敏):总账、工资、现金管理、现金流量表的管理与查询权。
林颖的用户名:林颖,登录密码:LINYING
王芳的用户名:王芳,登录密码:WANGFANG
张慧敏的用户名:张慧敏,登录密码:ZHANGHM
F2 总账核算系统的建立
F2.1 总账系统参数
1.公司名称:中国航天机械有限公司
2.地址:北京市长安大街120号
3.电话:68749300
4.本年利润科目:321-本年利润
5.选取【启用往来业务核消】、【凭证过账前必需审核】复选框
F2.2 会计科目及期初余额
一、会计科目的设置
引入金蝶预设的工业企业标准会计科目,并在此基础上增加明细科目。具体会计科目及期初余额如下:
会计科目属性及期初余额表
科目代码 科目名称 期初余额(借) 期初余额(贷) 外币核算 期末调汇 往来业务核算 数量金额 计量单位 辅助核算说明
101 现金 75.00 否 否 否
102 银行存款 314000.00 否 否 否
10201 人民币 292750.00
1020101 工行存款 292750.00
10202 美元 USA2500.00 美元 是
1020201 中行存款 USA2500.00 美元 是
10203 港币 港币 是
109 其他货币资金 37500.00
10901 外埠存款
10902 银行汇票存款 37500.00
10903 银行本票存款
10904 信用证存款
10905 在途货币资金
111 短期投资 3750.00 客户
11101 股票投资 客户
11102 债券投资 37500.00 客户
112 应收票据 61500.00 客户
113 应收账款 -25000.00 是 客户
11301.001 天津机械公司 75000.00 客户
11301.002 天津市民生配件厂 50000.00 客户
11301.003 河北机械厂 客户
11302.001 豫北钢铁厂 客户
11302.002 华北钢铁有限公司 客户
11302.003 西北轴承有限公司 客户
114 坏账准备 225.09
115 预付账款 25090.00 客户
11501 永生轻工集团 USA2940.00 客户
118 应收补贴款
119 其他应收款 101250.00
11901 销售部 1250.00
1190101 赵六 1250.00
11902 保证金 100000.00
121 材料采购 125000.00
12101 卷钢 25000.00 25 吨
12102 304不锈钢 100000.00 109 吨
123 原材料 225000.00
12301 冷轧钢 175000.00 175 吨
12302 316不锈钢 50000.00 50 吨
128 包装物 25000.00
129 低值易耗品 125000.00
131 材料成本差异 20000.00
133 委托加工材料
135 自制半成品
137 产成品 125000.00
138 分期收款发出商品
139 待摊费用 25000.00
151 长期投资 62500.00
15101 长期债权投资
15102 长期股权投资 62500.00
161 固定资产 375000.00
164 固定资产减值准备
165 折旧费用 100000.00
166 固定资产清理
169 在建工程 375000.00
171 无形资产 150000.00
17101 土地使用权
181 递延资产
191 待处理财产损益
120 长期待摊费用 50000.00
201 短期借款 75000.00 综合 是
202 应付票据 50000.00 综合 是 供应商
20201.003 华北钢材集团 供应商
203 应付账款 238450.00 综合 是 供应商
20301.001 山东钢材股份有限公司 100000.00 供应商
20301.002 河南安阳钢材有限公司 138450.00 供应商
204 预付账款 0.00 供应商
20401.001 南京不锈钢有限公司 25000.00 供应商
20401.002 浙江不锈钢有限公司 25000.00 供应商
209 其他应付款 12500.00
211 应付工资 25000.00
214 应付福利费 2500.00
221 应交税金 250.00
22101 应交增值税 -500.00
2210101 进项税额 -500.00
2210102 已交税金
2210103 销项税额
2210104 出口退税
2210105 进项税额转出
22102 应交消费税
22103 营业税
22104 应交城建税
22105 应交所得税 8000.00
223 应付利润
229 其他应交款 1650.00
22901 应交教育费附加 1650.00
231 预提费用 250.00
241 长期借款 400000.00
24101 一年以上到期长期负债 187500.00
2410101 工行借款 187500.00
24102 一年内到期长期负债 212500.00
2410201 工行借款 212500.00
251 应付债券
270 延递税款
272 专项应付款
275 住房周转金
301 实收资本 1250000.00
30101 人民币 1203760.00
30102 美元 USA5440.00
311 资本公积
313 盈余公积 37500.00
31301 法定盈余公积 37500.00
31302 公益金
321 本年利润
322 利润分配
32201 未分配利润
32202 盈余公积补亏
32203 提取盈余公积
32204 应付利润
32205 转作奖金的利润