制造行业的舞弊表现及应对措施
14、车队(或者行政):虚列过路费、油费。(听过的真实案例,查核方法:看过路费发票。好像是长达100公里,结果前后10分钟的票,不合理不可能的事)
15、装修费用:虚列费用,套取现金.(自己查核的。查核方法:查看装修发票,整2万元,什么附件都没有。我认为不合理,一是一般来说决算的结果很少是整数,除非协商。二是啥附件没有。最终查核的结果是:这笔钱确实是虚列的,是用于打点政府部门的。)
16、车队:共车私用,接私活;用公款加油后再把油抽出来
17、财务:出纳挪用公款;出租帐户;倒承兑汇票,吃价差
18、人力资源:截留社保款(人力资源部有自己的专户,社保专员转款未成功就转到自己账户上去了,一段时间后又转给社保局了)。
19、仓库:侵吞备件备品。这条可以理解,另外补充查核验证方法:看合同、收货清单、入库清单、盘点交叉验证都可以。
分享到:
责任编辑: