附录 实务材料
32206 应交特种基金
32207 归还借款的利润
32208 单项留用的利润
401 生产成本 产品费用
40101 车床 产品费用
40102 分切机 产品费用
405 制造费用 部门
40501 折旧费 部门
40502 修理费 部门
40503 运输费 部门
40504 广告费 部门
40505 工资 部门
501 产品销售收入 客户、部门、职员
50101 主营业务收入 客户、部门、职员
50102 辅营业务收入 客户、部门、职员
502 产品销售成本
503 营业费用
504 产品销售税金及附加
511 其他业务收入
512 其他业务支出
521 管理费用 部门
52101 工资及福利费 部门
52102 办公费 部门
52103 差旅费 部门
52104 折旧费 部门
52105 业务招待费 部门
52106 无形资产摊销 部门
52107 工会费 部门
52108 修理费 部门
52109 其他费用 部门
522 财务费用
52201 利息费用
52202 金融机构手续费
52203 汇兑损益
52204 现金折扣
531 投资收益
53101 股票投资
532 补贴收入
541 营业外收入
542 营业外支出
550 所得税
560 以前年度损益调整
合计 2300575.00 2300575.00
【注意】
① 以上为中国航天机械有限公司2004年的期初余额,未给出期初余额的会计科目余额为零。
② 长期借款年初余额中,去年12月1日从工行借入212500元一年期借款,去年5月1日从工行借入187500元二年期借款。
③ 中行存款年初余额为美元2500元,汇率为8.50。
F2.3 辅助核算
1.币别:人民币(代码RMB),还有外币:美元(代码:USA)、港币(代码:HK)
2.部门与职员:
部门 职员 职务 部门 职员 职务
01
总经办 吴昊 总经理 07
生产部 司马正一 部门经理
郑佳佳 副总经理 诸葛能 技术员
王启明 副总经理 张小小 生产工人
梁超 部门经理 李肥施 生产工人
李玉萍 干事 李璨 生产工人
02
人力资源部 王伟 部门经理 王明礼 生产工人
荆小敏 干事 时赛跑 生产工人
卢晓燕 干事 史鉴正 生产工人
03
财务部 林颖 部门经理 包相茹 生产工人
王芳 会计 余得水 生产工人
张慧敏 出纳 钱正望 生产工人
04
销售部 丁建军 部门经理 付留油 生产工人
赵六 销售员 花正兴 生产工人
王山峰 销售员 苗茁壮 生产工人
李晓佳 销售员 郑时兴 生产工人
康健 销售员 李正 生产工人
宋慧娟 销售员 王文 生产工人
05
设备部 宋永超 部门经理 吴花红 生产工人
李备战 维修员 08
技术部 康晓强 部门经理
赵守卫 维修员 梁永福 干事
06
供应部 韩婕 部门经理 孙雪晴 干事
钱三明 采购员 周足金 干事
3.计量单位
重量组 数量组
001 吨(主) 001 件(主)
002 千克 002 台
003 克 003 套
4.银行:工商银行,账号:7363830010103
中国银行,账号:8200002838339
5.仓库:
001 原料仓库
002 成品库
003 设备配件库
004 其他物料仓库
F2.4 凭证类型
凭证字:记、收、付、转
F2.5 结算方式
JF01 现金
JF02 电汇
JF03 信汇
JF04 商业汇票
JF05 银行汇票
F3 应收应付款管理系统
F3.1 业务控制参数
应收款管理系统和应付款管理系统启用会计期间为:2004年12月
坏账计提方法:备抵法→应收账款百分比法,坏账损失百分比为5%。
坏账损失科目:521-管理费用
坏账准备科目:114-坏账准备
选取【进入系统时显示到期债权列表】复选框和(或)【进入系统时显示到期债务列表】复选框。
F3.2 基本科目设置
应收账款科目:113-应收账款
预收账款科目:204-预收账款
应收票据科目:112-应收票据
应交税金科目:221-应交税金
应付账款科目:203-应付账款
预付账款科目:115-预付账款
应付票据科目:202-应付票据
F3.3 分类体系
1.票据类型:01 银行承兑汇票;02 商业承兑汇票
2.合同类型:01 销售合同;02 采购合同
3.应收单类型:005 期末调汇;006 退票回冲单;01 其他应收单;02 应收单转销;03 应收票据转出;04 应收票据背书
4.收款类型:003 期末调汇;004 转账;006 退票回冲单;01 销售回款;02 抵债收款
5.应付单类型:004 期末调汇;01 其他应付单;02 应付款转销;03 费用分配;04退票回冲单
6.付款类型:004 期末调汇;005 转账;006 退票回冲单;01 购货款;02 抵债付款;03 应收票据背书
F3.4 存货档案
代码 物料名称 物料类型 数量
001.001 冷轧钢 原材料 175吨
001.002 卷钢 原材料 25吨
001.003 304不锈钢 原材料 109吨
001.004 316不锈钢 原材料 50吨
002.001 CC-11型车床 产成品 50台
002.002 CC-12型车床 产成品 60台
002.003 CC-21型车床 产成品 43台
002.004 CC-22型车床 产成品 75台
002.005 FQ-11分切机 产成品 25台
002.006 FQ-12分切机 产成品 30台
002.007 FQ-21分切机 产成品 30台
002.008 FQ-22分切机 产成品 15台
F3.5 付款条件
现金提货,折扣10%
5天之内付款,折扣8%
10天之内付款,折扣6%
15天之内付款,折扣5%
20天之内付款,折扣3%
30天之内付款,折扣1%
F3.6 客户档案
01 普通客户
01.001 天津机械公司
01.002 天津市民生配件厂
01.003 河北机械厂
02 其他组
02.001 豫北钢铁厂
02.002 华北钢铁有限公司
02.003 西北轴承有限公司
03 分期付款
03.001 金龙实业有限公司
03.002 永生轻工集团
F3.7 供应商档案
01 钢材
01.001 山东钢材股份有限公司