第四章 如何录入初始会计资料
01.03童装 01.03.001卡迪乐 01.03.002米奇
02鞋帽 02.01成人 02.01.001千里度 02.01.002森达
02.02童鞋 02.02.001万里 02.02.002芭妮
8.客户资料
01 普通客户
01.01 服装组
01.01.001 依沙菲尔时装有限公司
01.01.002 美尔姿集团
01.01.003 圣地奥时装有限公司
01.02 鞋帽组
01.02.001 非常鞋城
01.02.002 深圳冬雨鞋业
01.02.003 中山鞋宫
01.03 其他组
01.03.001 利得隆实业有限公司
01.03.002 尼康百货公司
02 委托代销
02.001 佳雪服饰公司
02.002 丝韵百货公司
03 分期收款
03.001 恒星物资贸易公司
03.002 柔依运动服南京专卖店
9.供应商资料
01 纺织
01.001 深圳蓝宇公司
01.002 工农兵纺织集团公司
01.003 南京化纤
01.004 拓源物贸有限公司
01.005 上海华实公司
01.006 成都腊梅公司
02 鞋类
02.001 金华鞋类有限公司
02.002 威曼皮革厂
02.003 永龙轻工集团
02.004 无锡古雪公司
10.新增核算项目类别“产品费用”
01直接材料 02直接工人 03燃料动力 04制造费用
11.会计科目属性及期初余额见下表
12.固定资产卡片类别管理
代码 名称 使用年限 净残值率 计量单位 预设折旧方法 卡片编码规则 是否计提折旧
001 房屋建筑物 30 5% 栋 平均年限法 FW- 不管使用状态如何一定折旧
002 运输设备 10 3% 辆 工作量法 YS- 由使用状态决定是否折旧
003 生产设备 10 5% 台 双倍余额递减法 SS- 由使用状态决定是否折旧
004 办公设备 5 3% 台 平均年限法 BS- 由使用状态决定是否折旧
13.固定资产初始数据录入(初始化期间为2004年8月)
资产编码 FW001 SS001 BS001
名称 办公楼 车床 传真机
类别 房屋建筑物 生产设备 办公设备
计量单位 栋 台 台
数量 1 4 1
变动日期 2000年5月20日 2001年7月3日 2003年6月8日
存放地点 生产部 财务部
经济用途 经营用 经营用 经营用
使用状态 正常使用 正常使用 正常使用
变动方式 自建 接受投资 购入
使用部门 行政部 生产部 财务部
折旧费用科目 管理费用-折旧费 制造费用-折旧费 管理费用-折旧费
币别 人民币 人民币 人民币
原币金额 2 000 000 800 000 2500
购进累计折旧 无 无 无
开始使用日期 2000年6月10日 2001年7月18日 2003年6月8日
已使用期间 49 36 14
累计折旧金额 200 000 250 000 800
折旧方法 平均年限法 双倍余额递减法 平均年限法
4.7 重点回顾
在计算机会计信息系统中,录入会计期初余额是为以后账套的正式启用打基础。在本章中,着重介绍了初始会计资料的分类,包括固定资产的分类设置、固定资产变动科目的准备、职员的分类与职务的设置,并介绍了如何录入核算项目资料、会计期初余额等内容。
4.8 习题与答案
1.练习题
① 固定资产的分类设置包括哪些内容?
② 职员的分类与职务的设置是在哪个模块中进行的?
③ 录入库存商品资料时,必须先做好哪些工作?
④ 录入往来科目期初余额时,将会涉及哪些模块?该模块对录入往来科目期初余额有何要求?
⑤ 金蝶K/3系统启用账套功能是在哪个软件窗口中进行的?对于每个模块的正式启用必须经过哪个操作步骤?
2.习题答案
① 固定资产的分类设置包括固定资产的变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点等内容。
② 是在【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【辅助资料管理】界面中进行设置的。
③ 必须先设置仓库、仓位,然后才能录入库存商品资料。
④ 往来科目涉及应收款管理模块、应付款管理模块。在录入往来科目期初余额时,必须先设置相应的往来科目(如应收账款科目、预交账款科目、坏账准备科目、应付账款科目、预付账款科目、应交税金科目等),然后才能录入期初余额。
⑤ 金蝶K/3系统启用账套功能是在【账套管理】窗口中进行的。对于每个模块的启用必须先录入期初余额,并结束初始化才能正式使用。