第五章 如何进行日常账务处理
23日,支付E公司本月特许权使用费8 000元。
24日,收到应收账款51 000元(不含税),存入银行,按应收账款余额的3%计提坏账准备。
24日,购买C公司面值60 000元的3年期债券,年利率8%,支付经纪人佣金600元,已由银行存款支付。
26日,支付教育费附加2 000元,交纳增值税100 000元。
27日,转让土地使用权,取得价款50 000元,并结转成本,摊余价值为4 000元。
28日,公司将21日收的承兑汇票到银行办理贴现,贴现息为20 000元。
28日,摊销无形资产本月费用2 000元。
28日,报销销售部门差旅费10 000元。
30日,结转应交所得税102 399元。
30日,提取盈余公积23 790元,法定公益金11 895.05元,分配普通股现金股利32 215.85元。
30日,结转本期损益,进行期末处理。
2.要求完成当月记账并打印出下列报表:
● 总分类账
● 应收账款明细账
● 管理费用多栏式明细账
5.7 重点回顾
在本章中,主要介绍了总账模块中总账系统参数的设置,凭证的录入、修改、删除、查询以及账簿的查询管理等操作。
5.8 习题与答案
1.练习题
① 如何设置总账系统参数?
② 在设置系统参数时,如果选取“往来科目必须录入业务编号”复选框,在录入凭证时会出现何种现象?
③ 判断题:已经审核过的凭证也可随时修改或删除。( )
④ 判断题:凭证制作与凭证审核可以是同一人。( )
⑤ 什么是双敲审核?
⑥ 录入凭证后,对凭证还需要进行什么操作?
2.习题答案
① 打开金蝶K/3主控台,选取“系统设置”标签,单击“系统设置”系统功能项,然后选取“总账”子功能项下的“系统参数”明细功能项。
② 录入凭证时,如果凭证分录中涉及到往来科目,则用户必须录入往来业务编号才能保存该凭证。
③ 错
④ 错
⑤ 双敲审核主要是为了满足金融、证券等一些特殊行业的需要,通过对凭证进行二次录入的操作,达到系统自动审核凭证的目的。
⑥ 凭证审核、凭证核准、出纳复核、凭证过账等操作,但这些操作有的需要在设置参数时设置。