第六章 具体业务的日常处理
④ 设置好各选项后,单击【引入(I)】按钮,即可完成银行对账单的引入操作。
【注意】
引入对账单的外部文件只能是文本文件(TXT格式),如果是其它格式的文件,则需要转换成TXT格式引入。
2.手工录入银行对账单
若要通过多行输入方式录入银行对账单,可在【银行对账单】窗口中,执行【编辑】菜单下的【多行输入】命令,使之被选中,再单击工具栏上的“新增”按钮 ,进入银行对账单的多行输入方式界面,如图6-85所示。
在该界面中,用户可以使用“插入行”、“删除行”、“复制行”、“粘贴行”等操作来输入银行对账单记录。
图6-85 银行对账单多行输入方式界面
若【银行对账单】窗口中,【编辑】菜单下的【多行输入】命令没有被选中,则用户只能一笔一笔地输入银行对账单,此时单击工具栏上的“新增”按钮 ,系统将显示如图6-86所示的【银行对账单-新增】对话框。
图6-86 单行输入银行对账单
若要修改已经录入的银行对账单记录,可在【银行对账单】窗口中,先选中该条记录,然后单击工具栏上的“修改”按钮 ,即可在显示的【银行对账单-修改】对话框中进行修改。
若要删除已经录入的银行对账单记录,可在【银行对账单】窗口中,先选中该条记录,然后单击工具栏上的“删除”按钮 ,在弹出的提示信息框中单击【是(Y)】按钮即可完成操作。
【提示】
已勾对的银行对账单不允许修改或删除。必须取消勾对后才允许修改和删除。
6.4.5 支票管理
这里的票据具体包括了支票、本票、汇票等各种票据以及汇兑、托收承付、委托收款、贷记凭证、利息单等结算凭证。同时在票据备查簿中,提供了会计可以根据出纳录入的票据信息生成凭证的功能。
1.票据备查簿
在【现金管理】系统模块下单击【票据】子功能项,再双击“票据备查簿”明细功能项,系统将显示【票据备查簿】对话框。
选择票据出具的日期范围、核销情况、记录范围、票据类别等选项,单击【确定(O)】按钮即可进入【票据备查簿】窗口,如图6-87所示。
图6-87 【票据备查簿】窗口
【注意】
当票据备查簿管理的是商业承兑汇票和银行承兑汇票时,现金管理系统与应收款、应付款管理系统中的应收、应付票据实现完全共享。用户可选择在现金管理或应收款、应付款管理系统的任何一个中录入外来票据,这些票据会同时在另一系统出现。
当其中一个系统尚未启用时,不影响启用系统的操作。也可以说,它们是启用后才同步的,初始化的信息必须在两个系统分别建立。
● 票据的新增
在【票据备查簿】窗口中单击工具栏上的“新增”按钮 即可打开票据新增窗口,如图6-88所示。从中用户可以新增收款票据14种、付款票据13种。但新增付款支票时,必须到【支票管理】窗口中进行。新增票据后,还可以根据需要对新增票据进行修改和删除。
图6-88 新增票据
【注意】
已审核或已生成凭证的票据除了贴现率和贴现日期可以修改外,其他地方均不能修改。已核销的票据都不能修改。已生成凭证的票据,在应收应付系统中不允许修改。已审核、已核销或已生成凭证的票据都不能删除。
● 票据的背书
可以使用“背书”功能的票据只有收款票据中的支票、定额本票、不定额本票、银行汇票、商业承兑汇票、和银行承兑汇票。
选择需要背书的票据,单击工具栏上的“修改”按钮 ,打开该票据后再单击工具栏上的“背书”按钮 ,此时票据窗口将出现有关背书的内容,如图6-89所示。
图6-89 票据的背书
● 票据的贴现、计息
票据的贴现、计息主要是对商业承兑汇票和银行承兑汇票而言。
应收票据的贴现计算可分为无息票据贴现计算和带息票据贴现计算。
无息票据贴现的计算公式如下:
票据到期值=票据的票面值
银行收取贴现利息=票据面值×贴现天数×贴现率÷360
贴现天数=贴现日至票据到期日实际天数-1
贴现所得金额=票据到期值(面值)-银行收取贴现利息
按照中国人民银行《支付结算办法》的规定,票据的承兑人在异地的,贴现利息的计算应另加3天的划款日期。
带息票据贴现的计算:
票据到期值=票据票面金额+票据到期时的利息
票据到期时的利息=(票据面值金额×票据期限(天)×年利率)÷360=票据面值金额×票据期限(月)×年利率÷12
票据的贴现利息=票据到期值×贴现天数×年贴现率÷360=票据到期值×贴现天数×月贴现率÷30
企业申请票据贴现天数=贴现日至票据到期日实际天数-1
企业应收带息票据的贴现金额=票据票面金额+票据到期时的利息-票据的贴现利息
应付票据贴现的计算公式:
实际所得借款额=借款总金额-借款总金额×贴现率×贴现期=借款总金额×(1-贴现率×贴现期)
● 票据的审核、核销
在票据修改窗口中,用户可以对已打开的票据进行审核和核销。如果有需要,对有权限的用户已经审核的票据也可以进行反审核。要修改已审核过的票据时,必须先反审核,然后才能修改。审核与制单人不能为同一操作员,否则系统拒绝审核签章。
● 根据票据生成凭证
根据票据生成凭证的操作方法与根据现金收付流水账生成凭证的操作方法相似,这里不再赘述。
2.支票管理
企业出纳人员经常要购置大量的空白支票进行资金支付业务,为了加强对购置的现金支票、转账支票、普通支票进行管理,本模块实现了对空白支票的监管使用,防止和杜绝了出纳人员和业务人员责任不明确以及票据遗漏、丢失等现象的发生。
单击【现金管理】系统模块下的【票据】子功能项,再双击“支票管理”明细功能项,则系统打开【支票管理】窗口。
● 支票的购置
单击工具栏上的“购置”按钮 即可打开【支票购置】窗口,单击“新增”按钮 则显示【新增支票购置】对话框,如图6-90所示。选择银行账号与币别后再选择支票类型、输入支票号码规则、支票号码范围、购置日期等内容,单击【确定(O)】按钮即可将该信息保存到【支票购置】窗口中,如图6-91所示。
图6-90 新增支票购置 图6-91 支票购置
【提示】