第四章 如何录入初始会计资料
上述各种去向的账务处理会计分录为:
出售的,涉及银行存款的在账务处理子系统处理,固定资产核算子系统只负责结转固定资产账面净值的工作。其会计分录为:
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
毁损报废清理的会计分录与出售去向一样。
投资转出的:
借:长期投资
累计折旧
贷:固定资产
盘亏的:
借:待处理资产损益
贷:固定资产
至于结清固定资产清理账户的分录,放在账务处理子系统处理。
2.固定资产的折旧核算
对使用的固定资产除了土地外都要提取折旧。未使用的建筑物、房屋,除了作为商品房待出售外,也要进行提取折旧。
提取折旧核算的会计分录,根据固定资产的使用部门或产品决定,一般为:
借:生产成本-基本生产成本-××产品
-辅助生产成本-××车间
制造费用-××车间
管理费用
贷:累计折旧
3.预提修理费核算
固定资产修理费可用预提的方法,也可用待摊的方法。对用待摊方法的,可放在账务处理子系统处理。预提的,要确定每月预提额,分配预提费用。
其会计分录根据固定资产的使用部门或产品决定,一般为:
借:生产成本-基本生产-××产品
-辅助生产-××车间
制造费用-××车间
管理费用
贷:累计折旧
固定资产修理费用的支出放在财务处理子系统处理。
由此可见,固定资产科目有固定资产、累计折旧、在建工程、固定资产清理、无形资产、有形资产、待处理资产损益,以及其他与之相关的科目,如银行存款、现金、制造费用、管理费用、生产成本等。这些科目的设置国家都有相关规定,计算机会计信息系统使用单位可以根据本企业的实际情况增加科目及其明细科目。
4.2.3 设置职员类别与职务
1.设置职员类别与职务
在金蝶K/3系统中,职员类别与职务的设置是【基础资料】→【公共资料】→【辅助资料管理】界面中进行的。
在金蝶K/3系统的主控台界面中,选取【系统设置】标签,单击【基础资料】系统功能项,再单击【公共资料】子功能项,双击“辅助资料管理”明细功能项,即可进入【基础资料-辅助资料】界面,如图4-11所示,其中包括众多的辅助资料项目。
在左侧“辅助资料资料”列表中单击“职员类别”项,单击工具栏上的“新增”按钮 ,系统打开【新增辅助资料类别】对话框,用户可以增加辅助资料类别,如图4-12所示。
如果单击右侧明细项,然后点击工具栏上的“新增”按钮 ,则系统弹出【职员类别-新增】对话框,如图4-13所示。
用户可以根据本企业的实际情况设置不同的职员类别,如正式职工、招聘、离退休职工、合同工等。
图4-11 辅助资料管理界面
图4-12 增加辅助资料类别 图4-13 增加职员类别
在【基础资料-辅助资料】界面中选取“职务”项,然后在右侧窗口中单击,再单击工具栏上的“新增”按钮 ,则系统弹出【职务-新增】对话框,如图4-14所示。
用户可以根据本企业的实际情况设置职务,如总经理、副总经理、部门经理、部门副经理、车间主任、车间副主任、会计、出纳等职务,如图4-15所示。
图4-14 【职务-新增】对话框 图4-15 职务设置
2.职员管理
【工资管理】模块中的职员管理与【基础资料】中职员档案管理有一定区别,为了便于以后工资模块的功能介绍,在此先简单介绍一下【工资管理】模块中的职员管理及与之相关的一些操作,如人员变动等内容。
具体操作步骤如下:
(1)在【人力资源】标签卡中单击【工资管理】系统功能项,再单击【设置】子功能项,双击“职员管理”明细功能项,即可打开【职员】设置界面,如图4-16所示。
图4-16 【职员】设置界面
(2)单击工具栏上的“新增”按钮 即可显示【职员-新增】对话框,如图4-17所示。在【项目属性】标签卡中用户可以录入职员的代码、姓名、性别、出生日期、电子邮件、地址等多项内容。在【参数设置】标签卡中用户可以选取“提示错误”、“显示帮助信息”、“保存检查核算项目名称重复”、“新增代码自动递增”、“不显示项目数据移动”等复选框,并可设置显示的背景颜色。
图4-17 录入职员信息
(3)选择需要修改的职员记录,单击工具栏上的“修改”按钮 即可打开【职员-修改】对话框进行修改。此外,用户也可以将职员信息进行删除、引入、导出、设置等操作。
(4)如果单击工具栏上的“禁用”按钮 ,则显示如图4-18所示的界面。查找到需要恢复禁用的职员信息后选中,再单击【恢复职员】按钮即可。
【提示】
职员的禁用应在人员变动模块中进行。职员属性中的类别选项如果不选取,进行工资费用分配时会出现最终工资分配数据小于工资发放表数据的情况。职员各类日期填列不全时,相关的年龄工龄分析表会出现空白。
图4-18 恢复禁用职员
2.人员变动处理
在职人员部门间的流动、人员的职称变动、职位变动等人事变动都会造成工资需要重新区分计算,本模块可以进行人员与工资相关的项目发生变动后工资的自动计算处理,方便财务人员根据人员变动情况制定工资计算标准。
在【人力资源】标签卡中单击【工资管理】系统功能项,再单击【人员变动】子功能项,双击“人员变动处理”明细功能项,则打开【人员变动】对话框,如图4-19所示,查看变动人员列表。
图4-19 人员变动列表 图4-20 设置人员变动参数
单击【新增(A)】按钮即可打开“职员”管理窗口选择需要人事变动的人员,将他们添加到列表中。选择参与人员,单击“删除”按钮可将所选人员从列表中删除。
单击【下一步(N)】按钮,则显示如图4-20所示的对话框,选择“禁用职员”复选框,然后选择工资类别。
单击【完成(F)】按钮,则系统出现提示信息框。单击【是(Y)】按钮则删除他们工资类别下相应的本次发放数据和所得税数据,并完成禁用操作。如果属于人员变动,则需要设置其“职员项目”与“变动参数”,然后单击【完成(F)】按钮。
3.人员变动一览表
在【人力资源】标签卡中单击【工资管理】系统功能项,再单击【人员变动】子功能项,双击“人员变动一览表”明细功能项,则系统打开【人员变动一览表】窗口并显示【请选择过滤条件】对话框。单击【确定】按钮即可进入【人员变动一览表】窗口,并列出符合条件的职员名单,如图4-21所示。